Tributário, fiscal e trabalhista

Auditoria de tributos e obrigações acessórias

A ECF não pede informação nova: ela cruza o que a empresa já declarou e expõe o fechamento contábil inteiro.

Revisão das obrigações acessórias e da consistência entre contabilidade e apuração fiscal, com foco na Escrituração Contábil Fiscal, transmitida ao ambiente do SPED até o último dia útil de julho com base no exercício social anterior. Atende empresas auditadas, companhias em captação de crédito e grupos que precisam que fisco, banco e investidor leiam a mesma história nos mesmos números.

A entrega é construída sobre a escrituração contábil digital e recupera dela os dados. Por isso o risco não está no preenchimento: está na incoerência entre razão, balancetes, plano de contas, demonstrações e a base fiscal. Resultado ou patrimônio diferentes entre a ECF e as demonstrações auditadas é o primeiro sinal que fisco, banco e auditor identificam. Ajuste fiscal sem rastreabilidade até o lançamento de origem é indefensável.

O exame valida primeiro a base, confirmando qual versão da escrituração contábil está sendo recuperada. Depois fecha as conciliações críticas, bancos, clientes, fornecedores, tributos a recolher e a recuperar, com composição de saldo documentada. Cada adição e exclusão relevante é rastreada até o registro contábil e o documento que a sustenta. A premissa testada é a amarração de prejuízos fiscais e diferenças temporárias com o tributo diferido.

O que examinamos

• Integridade da escrituração contábil que serve de base à entrega
• Mapeamento do plano de contas ao plano referencial
• Conciliação de bancos, clientes, fornecedores e tributos a recolher
• Rastreabilidade de cada adição e exclusão até o lançamento de origem
• Controle de prejuízos fiscais e diferenças temporárias contra o diferido
• Consistência entre ECF, escrituração contábil e demonstrações publicadas

Norma aplicável

Escrituração Contábil Fiscal no ambiente do SPED, construída sobre a escrituração contábil digital do exercício anterior.

Entregável

Relatório pré-entrega com divergências entre relatos, conciliações pendentes e os ajustes necessários na base contábil.