Consultoria de negócios e gestão financeira

Consultoria de modelagem financeira

Também procurado como: Modelagem financeira · consultoria de modelagem · modelo financeiro

Modelo financeiro com resultado, balanço e caixa integrados, cenários e sensibilidade, construído ou revisado para que cada número tenha origem rastreável e resista à leitura de terceiros.

A consultoria de modelagem financeira constrói ou revisa o modelo que projeta os números da empresa. O núcleo é o modelo de três demonstrações integradas: a DRE projetada alimenta o balanço, o balanço alimenta o fluxo de caixa, e o caixa volta para o balanço sem diferença. O serviço atende empresas que precisam de um modelo para o plano de negócios, para uma rodada de captação, para negociar com bancos ou para sustentar decisões de investimento. Atende também quem já tem um modelo e quer saber se ele funciona antes de apresentá-lo a conselho, credor ou investidor. O problema resolvido é a planilha que cresceu sem método: fórmulas escondidas, premissas espalhadas, balanço que não fecha e resultados que ninguém consegue reproduzir.

O ponto técnico que mais pesa é a integração. Um modelo em que o balanço só fecha por meio de uma linha de ajuste está errado, mesmo que o resultado pareça razoável. O segundo ponto é a separação entre premissas, cálculos e saídas, que permite trocar uma hipótese e ver o efeito sem tocar em fórmula. O terceiro é o tratamento de cenários e sensibilidade: o modelo precisa mostrar o que acontece com caixa e endividamento se a receita cair, se o prazo de recebimento aumentar ou se o juro subir. Os erros mais comuns são referências circulares sem controle, valores digitados no meio de fórmulas, capital de giro projetado como percentual solto da receita e ausência de ponto de partida conciliado com o último balanço auditado ou fechado.

A MERC começa pelo uso do modelo: plano de negócios, captação, crédito ou decisão interna, porque isso define detalhe e horizonte. Parte do último balancete conciliado, organiza as premissas em bloco próprio, constrói as três demonstrações integradas e inclui verificações automáticas de fechamento. Em seguida, monta cenários e tabelas de sensibilidade sobre as variáveis que mais movem o caixa. Na auditoria de modelo existente, a firma revisa fórmulas, lógica e premissas e entrega a lista de erros com a correção sugerida. Valuation e condução da captação ficam com a linha de M&A da MERC, que usa o modelo como base. As premissas são da administração, e a MERC não presta esse serviço quando ele implica decisão de gestão em empresa que audita, verificando o impedimento sempre que existe relação de auditoria.

O que examinamos

• Integração entre DRE, balanço e fluxo de caixa
• Ponto de partida conciliado com o último balancete
• Separação entre premissas, cálculos e saídas do modelo
• Cenários e sensibilidade sobre caixa e endividamento
• Verificações automáticas de fechamento e de consistência
• Revisão de fórmulas, circularidades e valores digitados

Norma aplicável

Não há norma específica para modelos financeiros. A MERC usa o CPC 26 e o CPC 00 como referência para que as demonstrações projetadas sigam a mesma estrutura e os mesmos critérios das demonstrações históricas.

Entregável

Modelo de três demonstrações integradas com cenários e sensibilidade, ou relatório de auditoria do modelo existente com erros identificados e correções sugeridas, acompanhado de manual de uso.