Consultoria de negócios e gestão financeira

Consultoria de planejamento estratégico

Também procurado como: Planejamento estratégico · consultoria estratégica

Plano estratégico traduzido em metas financeiras, orçamento e indicadores, com riscos mapeados e responsáveis definidos, para que a estratégia saia do papel e possa ser acompanhada em número.

A consultoria de planejamento estratégico ajuda a diretoria e o conselho a definir onde a empresa quer chegar e a converter essa escolha em metas, recursos e acompanhamento. O serviço atende empresas em crescimento que passaram da fase em que o fundador decidia tudo sozinho, grupos familiares em transição de geração e instituições financeiras que precisam alinhar o plano de negócios ao apetite a risco e ao plano de capital. O problema que resolve é a estratégia que não conversa com o orçamento. A empresa aprova uma direção em reunião, mas o orçamento do ano seguinte repete o anterior, os indicadores não medem o que foi decidido e ninguém sabe dizer, no meio do ano, se o plano está andando. O trabalho liga cada escolha estratégica a um número verificável.

O ponto que mais pesa é o ponto de partida. Plano construído sobre uma leitura otimista da situação atual nasce errado, e por isso a análise começa pela rentabilidade real, pela capacidade de geração de caixa e pelo endividamento. O segundo ponto é a escolha: estratégia que tenta fazer tudo não define prioridade e dispersa recurso. O terceiro é o desdobramento em metas financeiras e operacionais, com dono e prazo, e a conexão com o orçamento anual. O quarto é o risco. Cada escolha estratégica traz riscos que precisam ser nomeados e acompanhados, e não apenas listados em um anexo. Os erros mais comuns são planos longos sem prioridade, metas sem linha de base, indicadores que ninguém consegue calcular com o dado disponível e ausência de rotina formal de revisão.

A MERC começa pelo diagnóstico econômico e financeiro e por entrevistas com conselho, diretoria e gestores. Conduz as oficinas de definição de prioridades, testa a viabilidade de cada uma em caixa e em estrutura de capital e desdobra o plano em metas, iniciativas e indicadores. Em seguida, mapeia os riscos associados e conecta o plano ao orçamento do próximo exercício. Quando a estratégia passa por aquisição, venda de unidade ou entrada de sócio, a linha de M&A da MERC conduz essa parte. A firma facilita e estrutura, mas as escolhas são da administração. Por isso, a MERC não conduz o planejamento estratégico de empresa que audita quando o trabalho implica decisão de gestão e examina o impedimento antes de qualquer aceite em que exista relação de auditoria.

O que examinamos

• Diagnóstico de rentabilidade, caixa e endividamento atuais
• Definição de prioridades estratégicas e do que fica fora
• Viabilidade financeira de cada iniciativa estratégica
• Desdobramento em metas, responsáveis e indicadores
• Riscos associados às escolhas e apetite a risco
• Conexão do plano com o orçamento anual

Norma aplicável

Planejamento estratégico não tem regulação específica. A MERC usa como referência técnica o COSO ERM (2017), que integra risco à estratégia e ao desempenho, e a ISO 31000 para o tratamento dos riscos. Em instituições financeiras, o plano conversa com a Resolução CMN 4.557/2017 no que toca ao plano de capital e à declaração de apetite por riscos.

Entregável

Plano estratégico com prioridades definidas, metas e indicadores desdobrados, mapa de riscos associados e conexão com o orçamento do exercício seguinte.